Maladie grave en propriété partagée
La propriété partagée permet à plusieurs parties d'avoir un intérêt dans une police d'assurance. En règle générale, la société est propriétaire et bénéficiaire de la prestation de décès, tandis que l'actionnaire ou l'employé détient la valeur de rachat de la police. Cette stratégie s'applique également aux polices d'assurance contre les maladies graves (MC), qui, bien qu'elles n'aient pas de valeur de rachat, incluent souvent une option de remboursement des primes (ROP). Cela signifie que si aucune réclamation n'est faite, les primes sont remboursées en cas de décès, de résiliation ou de rachat de la police. Cet arrangement est idéal pour les actionnaires qui souhaitent protéger leur société contre l'impact financier d'un diagnostic de maladie grave d'un employé ou d'un actionnaire clé.
Comment la propriété partagée
Travaux et avantages
Dans un accord de propriété partagée, la société possède, paie et est le bénéficiaire de la couverture CI, tandis que l'actionnaire possède et paie l'option de remboursement des primes (RPD). Cette configuration garantit que l'entreprise est protégée contre les pertes dues à une maladie grave et, si aucune maladie grave ne survient, l'actionnaire reçoit un avantage financier sous forme de remboursement des primes. Par exemple, John a demandé une police d'assurance CI de 500 000 $ avec une prestation RDP. La prime annuelle totale était de 9 131 $, la société payant 7 003 $ et John 2 128 $. Après 20 ans, l'entreprise de John résilie la police et John reçoit un remboursement non imposable de 182 620 $, grâce à l'option ROP. Cette stratégie procure des avantages financiers importants à l'actionnaire tout en protégeant l'entreprise.